De specificatie van de lasten en baten binnen de programma's is volgens de indeling naar taakvelden. Een nadere toelichting van wat BBV onder de taakvelden verstaat, wordt beschreven in de notitie "Hoofdlijnen vernieuwing Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)". De brochure van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties is te downloaden via de website: https://www.rijksoverheid.nl/documenten/brochures/2015/06/01/hoofdlijnen-vernieuwing-besluit-begroting-en-verantwoording-bbv
In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de lasten en baten per programma. Een negatief bedrag in de kolom “Saldo” betekent een positief begrotings- of rekeningsaldo (lasten<baten). De rechterkolom “Saldo 2018” betreft het verschil tussen het begrotings- en rekeningsaldo.
bedrag x € 1.000 | Rekening | Begroting 2018 | Rekening 2018 | Saldo | |||||
Programma | 2017 | Primitief | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | 2018 |
01 Sociaal domein | 41.600 | 43.970 | 69.559 | 25.266 | 44.293 | 69.250 | 25.291 | 43.959 | -334 |
02 Onderwijs en ontplooiing | 20.902 | 16.475 | 21.662 | 3.214 | 18.447 | 21.821 | 3.455 | 18.366 | -81 |
03 Economie en duurzaamheid | 977 | 1.549 | 5.501 | 5.083 | 418 | 4.951 | 5.078 | -127 | -545 |
04 Openbare ruimte | 12.661 | 15.614 | 45.842 | 27.535 | 18.307 | 35.660 | 25.856 | 9.804 | -8.503 |
05 Ruimtelijke ontwikkeling | -3.979 | -4.199 | 21.245 | 31.314 | -10.069 | 20.765 | 27.354 | -6.589 | 3.480 |
06 Bestuur, bevolking en veiligheid | 11.804 | 13.446 | 15.988 | 3.108 | 12.881 | 15.363 | 3.151 | 12.212 | -668 |
07 Overhead | 30.192 | 26.613 | 54.446 | 23.344 | 31.102 | 52.824 | 24.183 | 28.641 | -2.461 |
08 Algemene dekkingsmiddelen | -119.580 | -118.786 | 3.773 | 122.890 | -119.118 | 1.227 | 123.419 | -122.192 | -3.074 |
Totaal saldo van baten en lasten | -5.422 | -5.318 | 238.015 | 241.755 | -3.740 | 221.861 | 237.788 | -15.927 | -12.187 |
Reservemutatie | 5.995 | 21.522 | 75.334 | 42.101 | 33.232 | 69.213 | 32.663 | 36.550 | 3.318 |
Resultaat | 573 | 16.204 | 313.349 | 283.856 | 29.492 | 291.074 | 270.451 | 20.623 | -8.869 |
Vennootschapsbelasting
Artikel 25b van BBV schrijft voor dat de programmaverantwoording bestaat uit het bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting (VpB).
Het taakveld "0.9 Vennootschapsbelasting" is -gelet op de geringe omvang- niet als apart programma opgenomen in de jaarrekening, maar maakt onderdeel uit van Algemene dekkingsmiddelen. In de rekening 2018 is aan lasten € 52.000 verantwoord (2017: € 31.000).