Balans
Op hoofdcategorieën ziet de balans van de gemeente er als volgt uit (bedrag x € 1.000):

De bedragen aan de linkerzijde van de balans bestaan uit de bezittingen van de gemeente zoals gebouwen (materiële activa), voorraden bouwgrond en uitgeleend geld.

Op de rechterzijde staat hoe het bezit is gefinancierd. Voor 37% betreft dit geleend geld (2017: 39%). Dit is inclusief de post voorzieningen die niet door iedereen als schuld wordt geclassificeerd. Ten opzichte van 2017 betekent dit dat minder is gefinancierd met geleend geld.

Programma’s
De ontwikkeling van het begrotingssaldo is als volgt (positief saldo = onttrekking aan de algemene reserve):

Rekeningresultaat
De rekening sluit met een werkelijk saldo van minus € 20,6 miljoen (inclusief reservemutaties). Ten opzichte van de begroting na wijziging betekent dit een positieve afwijking van afgerond € 8,9 miljoen.

Een belangrijk deel van dit resultaat heeft van doen met fasering bij de scopewijziging project A9 (zie programma 4). De daaraan ten grondslag liggende Tweede Aanvullende Bestuurlijke Overeenkomst met Rijkswaterstaat kon nog niet worden ondertekend vanwege het feit dat er nog geen onherroepelijk goedgekeurd Tracébesluit is. Dit betreft een positieve afwijking van afgerond € 7,2 miljoen.

Het resultaat waarbij rekening wordt gehouden met de hieronder vermelde faseringen ad. € 3,8 miljoen bedraagt afgerond € 5,1 miljoen.

Een uitgebreide toelichting op de verschillen staat in het hoofdstuk “programmaverantwoording”. De grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn de volgende:

Via resultaatbestemming wordt voorgesteld om enkele niet bestede bedragen beschikbaar te houden in 2019 voor het afronden van werkzaamheden/projecten. De toelichting staat vermeld op de programma's. Naast wat kleinere bedragen betreft dit het hiervoor vermelde bedrag voor de scopewijziging A9.

Baten en lasten totaal per programma

De specificatie van de lasten en baten binnen de programma's is volgens de indeling naar taakvelden. Een nadere toelichting van wat BBV onder de taakvelden verstaat, wordt beschreven in de notitie "Hoofdlijnen vernieuwing Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)". De brochure van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties is te downloaden via de website: https://www.rijksoverheid.nl/documenten/brochures/2015/06/01/hoofdlijnen-vernieuwing-besluit-begroting-en-verantwoording-bbv

In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de lasten en baten per programma. Een negatief bedrag in de kolom “Saldo” betekent een positief begrotings- of rekeningsaldo (lasten<baten). De rechterkolom “Saldo 2018” betreft het verschil tussen het begrotings- en rekeningsaldo.

Begrotingsrechtmatigheid

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
De accountant gebruikt ten behoeve van de oordeelsvorming over de jaarrekening de volgende goedkeuringstoleranties:
a) ten aanzien van fouten in de jaarrekening 1% van de omvangsbasis en
b) ten aanzien van onzekerheden in de controle 3% van de omvangsbasis.

Bij de oordeelsvorming over de jaarrekening spelen de goedkeuringstoleranties een belangrijke rol. De goedkeuringstoleranties zijn kwantitatieve criteria. Als de goedkeuringstoleranties niet worden overschreden, wordt in beginsel een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven.
Als één der of beide goedkeuringstolerantie(s) worden overschreden zal geen goedkeurende accountantsverklaring, maar één van de drie andere hieronder aangegeven oordelen, worden verstrekt door de accountant.

soort verklaring

begrotingsoverschrijding per programma
Voor het beoordelen van geconstateerde fouten en onzekerheden in de jaarrekening voor het aspect rechtmatigheid wordt een percentage van de lasten + dotaties aan de reserves gehanteerd (zie regel resultaat bij de kolom "lasten rekening 2018", zoals staat vermeld in de vorige paragraaf "baten en lasten totaal per programma": € 291 miljoen):
# voor fouten geldt een goedkeuringstolerantie van 1%: afgerond € 2,9 miljoen;
# voor onzekerheden geldt een goedkeuringstolerantie van 3%: afgerond € 8,7 miljoen.

In het kader van de rechtmatigheidtoetsing dient de accountant in het verslag van bevindingen aan te geven welke begrotingsoverschrijdingen nog moeten worden geautoriseerd door de raad. Daartoe dienen deze overschrijdingen goed herkenbaar in de jaarstukken te worden opgenomen. Onderstaand overzicht geeft hierover uitsluitsel.

Op programma 2 is sprake van wat kleinere afwijkingen die optellen tot € 159.000.

rondrekening mutatie eigen vermogen
De mutatie eigen vermogen volgens de balans moet aansluiten op de mutaties eigen vermogen volgens de jaarstukken.