Analyse afwijkingen begroting (na wijziging) en jaarstukken
In BBV artikel 28-a is bepaald dat in de toelichting op het overzicht van baten en lasten bij de begroting en bij de jaarrekening een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken wordt gevoegd. In onderdeel “A Jaarverslag” staat per programma een uitvoerige specificatie van afwijkingen. De grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn de volgende:
Programma/onderwerp (bedrag x € 1.000) | saldo | programma | Fasering * |
Hulpmiddelen WMO | -545 | 1 | |
project A9 | 7.156 | 4 | 7.156 |
grondexploitaties | -4.098 | 5 | -4.098 |
Omgevingsvergunning | -635 | 5 | |
Aankoop gronden De Loeten; dotatie aan reserve dekking kapitaallasten | 759 | 5 | 759 |
Vrijval voorziening Vastgoed | 987 | 5 | |
stelposten algemene dekkkingsmiddelen | 2.668 | 8 | |
subtotaal | 6.292 | ||
overige verschillen op de taakvelden | 2.577 | ||
saldo begroting - rekening | 8.869 | ||
* Lasten (+) of baten (-) die verschuiven naar komende jaren | 3.817 |
De rekening sluit met een werkelijk saldo van minus € 20,6 miljoen (inclusief reservemutaties). Ten opzichte van de begroting na wijziging betekent dit een positieve afwijking van afgerond € 8,9 miljoen.
Het resultaat waarbij rekening wordt gehouden met de hiervoor vermelde faseringen ad. € 3,8 miljoen bedraagt afgerond € 5,1 miljoen.
Een belangrijk deel van het rekeningresultaat heeft van doen met fasering bij de scopewijziging project A9 (zie programma 4). De daaraan ten grondslag liggende Tweede Aanvullende Bestuurlijke Overeenkomst met Rijkswaterstaat kon nog niet worden ondertekend vanwege het feit dat er nog geen onherroepelijk goedgekeurd Tracébesluit is. Dit betreft een positieve afwijking van afgerond € 7,2 miljoen.