Structurele en eenmalige middelen
In BBV artikelen 19-c en 28-c is bepaald dat in de toelichting op het overzicht van baten en lasten bij de begroting en bij de jaarrekening een overzicht van incidentele baten en lasten wordt gevoegd. In de toelichting bij het BBV staat dat voor een nadere invulling van het begrip incidenteel kan worden gedacht aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen.
Voor dit laatste is de specificatie gehanteerd van eenmalige middelen in de begroting 2018. Zoals wordt aangegeven in de toelichting zijn het vooral de uitschieters die er echt toe doen. Bijvoorbeeld een eenmalige extra legesopbrengst vanwege een groot en bijzonder project, boekwinst bij de verkoop van tafelzilver of een winst dan wel verlies in het grondbedrijf. Voor een goed beeld van 2018 is daarom rekening gehouden met drie belangrijke incidentele posten: grondexploitaties, nieuwbouw HWC en scopewijziging A9.
In beginsel wordt iedere aanwending van de reserves beschouwd als een incidentele bate. Er zijn echter reserves waarvan jaarlijks een bepaald bedrag ten gunste van de exploitatie komt. Dit betreft voor de gemeente Amstelveen de dekking van de (kapitaal)lasten van investeringen. In deze gevallen gaat het over een tijdvak van meer dan drie jaar. De looptijd is gelijk aan de afschrijvingstermijn van de investeringen. In dit geval kan bij inzet van deze reserves worden gesproken van structurele dekkingsmiddelen. In het navolgende overzicht betreft de structurele reservemutatie uitsluitend reserves ter dekking van de kapitaallasten.
Daarnaast wordt vanuit de exploitatie jaarlijks een vast bedrag gedoteerd aan bijvoorbeeld de reserves "groot onderhoud wegen", "openbare verlichting", "verkeersmaatregelen", "verkeersregelinstallaties" en "buitenruimte groen, water en spelrecreatie" op programma 4 (afgerond € 6 miljoen). Tevens wordt op algemene dekkingsmiddelen jaarlijks € 4 miljoen gestort in de reserve "sparen vooraf". Deze € 10 miljoen worden in het overzicht als incidenteel verantwoord vanuit de gedachte dat het niet formeel voor een tijdvak van drie jaar vastligt.
bedrag x € 1.000 | begroting na wijziging | rekening 2018 | |||||
Nr. | Omschrijving | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
1 | Sociaal domein | ||||||
a) incidentele baten/lasten: | |||||||
# GIDS-gelden | 64 | 64 | 64 | 0 | 64 | ||
# mensen maken Amstelveen | 65 | 65 | 65 | 0 | 65 | ||
# burgerparticipatie | 75 | 75 | 75 | 0 | 75 | ||
# passend onderwijs en jeugdhulpverlening | 25 | 25 | 25 | 0 | 25 | ||
# vrouwenemancipatie | 5 | 5 | 5 | 0 | 5 | ||
b) structurele lasten/baten | 69.325 | 25.266 | 44.059 | 69.016 | 25.291 | 43.725 | |
c) totaal lasten/baten | 69.559 | 25.266 | 44.293 | 69.250 | 25.291 | 43.959 | |
d) incidentele reservemut. | 362 | 111 | 251 | 362 | 104 | 257 | |
e) structurele reservemut. | 0 | 0 | |||||
f) totaal resultaat | 69.921 | 25.377 | 44.544 | 69.611 | 25.396 | 44.216 | |
bedrag x € 1.000 | begroting na wijziging | rekening 2018 | |||||
Nr. | Omschrijving | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
2 | Onderwijs en ontplooiing | ||||||
a) incidentele baten/lasten: | |||||||
# ond.huisv. tijd. leegstand aanhouden | 120 | 120 | 120 | 0 | 120 | ||
# vervanging Emergohal | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
# ondersteuning leerplicht | 37 | 37 | 37 | 0 | 37 | ||
# voorschoolse voorziening | 60 | 60 | 60 | 0 | 60 | ||
# kunst via welzijn | 25 | 25 | 25 | 0 | 25 | ||
# nieuwbouw HWC | 16.277 | 16.277 | 16.277 | 0 | 16.277 | ||
b) structurele lasten/baten | 5.143 | 3.214 | 1.928 | 5.302 | 3.455 | 1.847 | |
c) totaal lasten/baten | 21.662 | 3.214 | 18.447 | 21.821 | 3.455 | 18.366 | |
d) incidentele reservemut. | 24.439 | 8.000 | 16.439 | 24.439 | 2.749 | 21.690 | |
e) structurele reservemut. | |||||||
# Dekking kapitaallasten onderwijsgebouwen | 5.797 | 1.885 | 3.911 | 1.276 | 1.885 | -609 | |
# Dekking kapitaallasten sportaccommodaties | 1.959 | 1.382 | 577 | 1.168 | 1.382 | -214 | |
f) totaal resultaat | 53.856 | 14.481 | 39.375 | 48.704 | 9.471 | 39.233 | |
bedrag x € 1.000 | begroting na wijziging | rekening 2018 | |||||
Nr. | Omschrijving | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
3 | Economie en duurzaamheid | ||||||
a) incidentele baten/lasten: | |||||||
# citymarketing kadernota 17+18 | 125 | 125 | 125 | 0 | 125 | ||
# glasvezel/verglazing | 75 | 75 | 75 | 0 | 75 | ||
# smart city | 250 | 250 | 250 | 0 | 250 | ||
# Schiphol | 35 | 35 | 35 | 0 | 35 | ||
b) structurele lasten/baten | 5.016 | 5.083 | -67 | 4.466 | 5.078 | -612 | |
c) totaal lasten/baten | 5.501 | 5.083 | 418 | 4.951 | 5.078 | -127 | |
d) incidentele reservemut. | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 | -3 | |
e) structurele reservemut. | 0 | 0 | |||||
f) totaal resultaat | 5.501 | 5.083 | 418 | 4.951 | 5.082 | -130 | |
bedrag x € 1.000 | begroting na wijziging | rekening 2018 | |||||
Nr. | Omschrijving | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
4 | Openbare ruimte | ||||||
a) incidentele baten/lasten: | |||||||
# duurzaamheid | -113 | -113 | -113 | 0 | -113 | ||
# knooppunt Ouderkerkerlaan | 173 | 173 | 173 | 0 | 173 | ||
# scopewijziging project A9 | 9.237 | 2.081 | 7.156 | 9.237 | 2.081 | 7.156 | |
b) structurele lasten/baten | 36.545 | 25.454 | 11.091 | 26.363 | 23.775 | 2.588 | |
c) totaal lasten/baten | 45.842 | 27.535 | 18.307 | 35.660 | 25.856 | 9.804 | |
d) incidentele reservemut. | 20.585 | 15.293 | 5.293 | 20.038 | 12.580 | 7.458 | |
e) structurele reservemut. | |||||||
# Dekking kap.ln UP Groen, water, recreatie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
# Dekking kap.ln UP Verkeer en vervoer | 3.925 | 14 | 3.911 | 2.546 | 14 | 2.532 | |
# Dekking kapitaallasten Zorgvlied | 180 | 0 | 180 | 154 | 0 | 154 | |
f) totaal resultaat | 70.533 | 42.842 | 27.690 | 58.397 | 38.450 | 19.947 | |
bedrag x € 1.000 | begroting na wijziging | rekening 2018 | |||||
Nr. | Omschrijving | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
5 | Ruimtelijke ontwikkeling | ||||||
a) incidentele baten/lasten: | |||||||
# grote projecten kadernota 17+18 | 675 | 675 | 675 | 0 | 675 | ||
# woonagenda | 50 | 50 | 50 | 0 | 50 | ||
# woonwensen (verdiepingsonderzoek) | 30 | 30 | 30 | 0 | 30 | ||
# omgevingswet | 600 | 600 | 600 | 0 | 600 | ||
# "groene leges" | 300 | 300 | 300 | 0 | 300 | ||
# Noorderlegmeerpolder | 50 | 50 | 50 | 0 | 50 | ||
# winstafdrachten grondexploitaties | 6.908 | -6.908 | 0 | 2.899 | -2.899 | ||
b) structurele lasten/baten | 19.540 | 24.406 | -4.866 | 19.060 | 24.455 | -5.395 | |
c) totaal lasten/baten | 21.245 | 31.314 | -10.069 | 20.765 | 27.354 | -6.589 | |
d) incidentele reservemut. | 1.501 | 4.478 | -2.977 | 1.491 | 3.012 | -1.522 | |
e) structurele reservemut. | |||||||
# Dekking kapitaallasten gebouwen | 3.755 | 690 | 3.064 | 2.396 | 694 | 1.702 | |
# Dekking kapitaallasten gronden | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
f) totaal resultaat | 26.500 | 36.482 | -9.982 | 24.652 | 31.060 | -6.409 | |
bedrag x € 1.000 | begroting na wijziging | rekening 2018 | |||||
Nr. | Omschrijving | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
6 | Bestuur, bevolking en veiligheid | ||||||
a) incidentele baten/lasten: | |||||||
# woonfraude | 150 | 150 | 150 | 0 | 150 | ||
# bestuurlijke adhesie maatsch. act. | 20 | 20 | 20 | 0 | 20 | ||
# handhaving woonfraude | 380 | 380 | 380 | 0 | 380 | ||
# buurtpreventie | 25 | 25 | 25 | 0 | 25 | ||
# gemeenteraadsverkiezingen | 98 | 98 | 98 | 0 | 98 | ||
# radicalisering | 18 | 18 | 18 | 0 | 18 | ||
b) structurele lasten/baten | 15.297 | 3.108 | 12.190 | 14.672 | 3.151 | 11.521 | |
c) totaal lasten/baten | 15.988 | 3.108 | 12.881 | 15.363 | 3.151 | 12.212 | |
d) incidentele reservemut. | 0 | 199 | -199 | 6 | 78 | -72 | |
e) structurele reservemut. | 0 | 0 | |||||
f) totaal resultaat | 15.988 | 3.307 | 12.682 | 15.369 | 3.229 | 12.140 | |
bedrag x € 1.000 | begroting na wijziging | rekening 2018 | |||||
Nr. | Omschrijving | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
7 | Bedrijfsvoering | ||||||
a) incidentele baten/lasten: | |||||||
# digitaal werken | 1.316 | 1.316 | 1.316 | 0 | 1.316 | ||
# historisch besef Amstelveen | 46 | 46 | 46 | 0 | 46 | ||
b) structurele lasten/baten | 53.084 | 23.344 | 29.740 | 51.462 | 24.183 | 27.279 | |
c) totaal lasten/baten | 54.446 | 23.344 | 31.102 | 52.824 | 24.183 | 28.641 | |
d) incidentele reservemut. | 6.003 | 9.642 | -3.639 | 9.714 | 9.753 | -39 | |
e) structurele reservemut. | |||||||
# Dekking kapitaallasten bedrijfsmiddelen | 30 | 329 | -300 | 0 | 329 | -329 | |
# Dekking kapitaallasten Informatiebeheer | 2.800 | 0 | 2.800 | 1.624 | 0 | 1.624 | |
# Dekking kapitaallasten Services algemeen | 0 | 79 | -79 | 0 | 79 | -79 | |
f) totaal resultaat | 63.279 | 33.394 | 29.884 | 64.163 | 34.345 | 29.818 | |
bedrag x € 1.000 | begroting na wijziging | rekening 2018 | |||||
Nr. | Omschrijving | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
Algemene dekkingsmiddelen | |||||||
a) incidentele baten/lasten: | |||||||
# Gidsgelden | 64 | -64 | 0 | 64 | -64 | ||
# vrijval inkomste A9 tbv plankosten | 300 | -300 | 0 | 300 | -300 | ||
# rentevoordeel vervroegde bijdrage A9 | 875 | -875 | 0 | 875 | -875 | ||
# incidenteel voordeel meicirculaire 17 | 1.000 | -1.000 | 0 | 1.000 | -1.000 | ||
b) structurele lasten/baten | 3.773 | 120.651 | -116.879 | 1.227 | 121.180 | -119.953 | |
c) totaal lasten/baten | 3.773 | 122.890 | -119.118 | 1.227 | 123.419 | -122.192 | |
d) incidentele reservemut. | 4.000 | 0 | 4.000 | 4.000 | 0 | 4.000 | |
e) structurele reservemut. | |||||||
f) totaal resultaat | 7.773 | 122.890 | -115.118 | 5.227 | 123.419 | -118.192 | |
bedrag x € 1.000 | begroting na wijziging | rekening 2018 | |||||
Nr. | Omschrijving | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
TOTAAL | |||||||
a) incidentele lasten/baten | 30.293 | 11.228 | 19.065 | 30.293 | 7.219 | 23.074 | |
b) structurele lasten/baten | 207.722 | 230.527 | -22.805 | 191.568 | 230.569 | -39.001 | |
c) totaal lasten/baten | 238.015 | 241.755 | -3.740 | 221.861 | 237.788 | -15.927 | |
d) incidentele reservemut. | 56.889 | 37.721 | 19.168 | 60.049 | 28.279 | 31.770 | |
e) structurele reservemut. | 18.444 | 4.380 | 14.065 | 9.164 | 4.384 | 4.781 | |
f) totaal resultaat | 313.349 | 283.856 | 29.492 | 291.074 | 270.451 | 20.623 | |